基于孟加拉國變電站工程EPC項目保險管理實踐，闡述工程一切險、海運險的保險合同重點內(nèi)容，從事先預(yù)防、事中控制、事后彌補(bǔ)三個方面總結(jié)和歸納國際工程EPC項目保險管理執(zhí)行策略，可為其他類似國際工程項目保險管理提供參考。

　　關(guān)鍵詞:國際工程;保險管理;工程一切險;海運險;執(zhí)行策略

　　0引言

　　當(dāng)前，我國工程總承包企業(yè)逐漸從粗放型的基礎(chǔ)工程施工模式轉(zhuǎn)變?yōu)檫m應(yīng)國際工程建設(shè)市場需求的EPC總承包模式。在EPC模式下，總承包商成為項目的風(fēng)險責(zé)任主體，需要承擔(dān)嚴(yán)苛的受托責(zé)任。購買工程保險是工程建設(shè)過程中轉(zhuǎn)移未知風(fēng)險的重要途徑之一，其優(yōu)勢在于能夠以最小的成本獲得最優(yōu)的保障。總承包商“一攬子保險”計劃(ContractorControlledInsurancePro-gram，CCIP)具有優(yōu)化保障范圍、爭取優(yōu)惠保障費率、充分保證總承包商經(jīng)濟(jì)利益的特點。基于此，本文針對孟加拉國變電站工程EPC項目工程一切險和海運險保險方案，總結(jié)和歸納國際工程項目保險管理執(zhí)行策略，可為其他國際工程項目保險管理提供有益參考。

　　1項目主要保險方案構(gòu)建

　　1.1項目簡介與保險構(gòu)成概況

　　孟加拉國變電站工程EPC項目建設(shè)工期24個月，項目內(nèi)容為新建、改造、更新22個變電站。孟加拉國相關(guān)保險法規(guī)定，公營項目的工程保險必須由孟加拉國的國有財險公司(SadharanBimaCorpo-ration，SBC)承保。在項目建設(shè)期間，總承包商購買的“一攬子保險”計劃(CCIP)構(gòu)成見表1。

　　1.2保險合同內(nèi)容

　　基于項目自身特點設(shè)計保險方案，參考FID-IC銀皮書保險條款，確保總承包商獲得必要和充分的保障。下面以該項目購買的工程一切險和海運險的保險合同為例，分析和研究保險合同的具體內(nèi)容。1.2.1保險期限。FIDIC銀皮書合同條款18.2提出，保險期限涵蓋項目建設(shè)全過程。該項目總承包合同約定工期為業(yè)主方開立全額信用證之日起24個月，總合同缺陷通知期為頒發(fā)工程接受證書起12個月。根據(jù)工程保險投保的無縫銜接原則，做好工期延期預(yù)案，并在保險期限條款進(jìn)行約定。孟加拉國變電站工程EPC項目工程一切險和運輸險的保險期限見表2。工程一切險在開立信用證后生效，之后24個月保險自動覆蓋，調(diào)試期間和維保期間的一切險生效須由總承包商提前書面通知SBC，在保險人和投保人雙方在場的見證下生效。運輸險期限擴(kuò)展至在第一目的地卸貨后30天內(nèi)，可避免因總承包商未及時開箱無法發(fā)現(xiàn)設(shè)備損壞而造成的損失。值得注意的是，如在第一目的地卸貨后再一次轉(zhuǎn)運，如從倉庫本地運輸至項目現(xiàn)場或從項目現(xiàn)場運至另一項目現(xiàn)場發(fā)生的事故，不視為保險事故，即使在第一目的地卸貨后30天內(nèi)。1.2.2保險金額、免賠額和賠償額的確定。FIDIC合同條件中沒有給出保險金額和免賠額的具體規(guī)定。在實踐中，保險金額通常是總合同金額或施工設(shè)備全部重置費用的110%。免賠額一般采用總賠償限額百分比和單次事故損失數(shù)額相結(jié)合的方式，以高者為準(zhǔn)。人身傷害部分設(shè)置免賠額無效。遵循投保經(jīng)濟(jì)原則，孟加拉國變電站工程EPC項目在保險金額、免賠額、賠償額條款設(shè)計上明確了具體應(yīng)對措施，見表3。在向保險公司遞交投保資料時，應(yīng)附上設(shè)備的分項價格，以便出險后公估人認(rèn)定損失。如果僅提供設(shè)備總價格，出險后，公估人將要求總承包商提供市場最新報價作為證明材料以認(rèn)定損失。1.2.3保險費用的確定。SBC保險費用的議價空間較小，相比國內(nèi)保險市場無費率優(yōu)勢。保險費用=保險金額×保險費率×(1+15%)，其中，15%為保險費用的增值稅，由總承包商承擔(dān)。了解到當(dāng)?shù)乇ｋU監(jiān)管機(jī)構(gòu)多次上調(diào)保險稅費，該項目總承包商采用躉交保險稅費的方式實現(xiàn)及時鎖定保險稅費，避免了增加稅費支出的風(fēng)險。1.2.4特別條款的確定。(1)考慮到項目提前開工的可能性，增加開立信用證之前3個月免費的保險期限。(2)重點考慮工程延期的可能性，增加免費期限延展條款。(3)為避免交叉責(zé)任造成混亂，要求SBC放棄代位求償權(quán)。總體而言，孟加拉國變電站工程EPC項目的工程保險方案在寬泛的保障范圍內(nèi)全面考慮了工程實施過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險。

　　2三個階段的保險管理執(zhí)行策略

　　2.1投保前———事先預(yù)防

　　(1)重視保險市場專項調(diào)研。以該項目為例，孟加拉國的工程保險法包含一些限定性規(guī)定。如果對工程所在國的法律和保險市場認(rèn)識不足，將給項目執(zhí)行帶來較大困難。(2)認(rèn)真選擇保險經(jīng)紀(jì)公司。保險經(jīng)紀(jì)公司憑借自身的專業(yè)技能和市場影響力，能夠消除信息不對稱的隱患，協(xié)助總承包商擬訂投保方案，以獲取較低的保險費率和較低的免賠額。同時，可以為保險期限延長、海運險保險憑證提交、保險理賠處置等工作提供便利。保險經(jīng)紀(jì)公司的服務(wù)費一般為總承包商支付的保險費用的5%。(3)投標(biāo)報價預(yù)留足額保險預(yù)算，避免報價損失，將保險融入成本和費用進(jìn)行整體考慮。例如，投標(biāo)過程中，國內(nèi)保險公司報價沒有參考意義，孟加拉國的工程一切險保險費率高于國內(nèi)保險公司報價的3倍以上。(4)重視保險結(jié)構(gòu)的設(shè)計。根據(jù)項目性質(zhì)特點，系統(tǒng)地識別、分析風(fēng)險，建立風(fēng)險清單，對保險結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，形成符合法律規(guī)范、總承包合同要求并滿足項目風(fēng)險轉(zhuǎn)移的保險方案。(5)探索和嘗試新的保險方案。通過對項目采購和物流計劃的預(yù)評估，發(fā)現(xiàn)貨物設(shè)備品種繁多。為了滿足項目進(jìn)度，大部分設(shè)備預(yù)計實行多批次發(fā)貨。為了避免發(fā)生漏保差錯并簡化投保手續(xù)，總承包商未采用國內(nèi)通行的單次保險合同(InsurancePolicy)的形式，而采用了與保險公司簽訂預(yù)約保險合同(OpenPolicy)的形式，支付保費后保險公司即自動承擔(dān)被保險人的貨物風(fēng)險責(zé)任。每次發(fā)貨，總承包商需要提交正式提單掃描件、商業(yè)發(fā)票、裝箱單開立保險憑證，用于信用證議付交單。根據(jù)可保利益原則，物流服務(wù)公司與國內(nèi)保險公司具有長期合作關(guān)系，在低保費的前提下能夠做到0免賠額。考慮到理賠效率及0免賠額，總承包商要求物流服務(wù)商以自己的名義單獨投保海運險，列明總承包商為共同受益人，以彌補(bǔ)SBC海運險免賠額高、理賠效率低的缺陷。(6)培養(yǎng)保險管理人員的理賠和索賠意識。例如，根據(jù)倉庫安保條件投保倉庫盜搶險時，考慮到倉庫選址地勢高，在水火綜合險中剝離水淹的可能性，僅購買了火災(zāi)險，節(jié)約了保險成本。

　　2.2投保后———事中控制

　　(1)重視保險合同管理。保險期限不能存在風(fēng)險敞口，必須及時續(xù)保和延長保險期限，確保工程在建期間項目均能獲得全面的保單保障。在期限擴(kuò)展申請實踐中，因業(yè)主方認(rèn)為提供工期推遲書面材料涉及工期索賠風(fēng)險，獲取該書面材料困難較大。經(jīng)過與SBC及業(yè)主方溝通，將提供工期推遲的書面材料改為僅就延長保險期限確認(rèn)郵件的方式作為期限擴(kuò)展的證明。(2)保險管理正式納入工程合同管理范圍。重視保險合同的交底和培訓(xùn);相關(guān)管理人員需要清晰了解事故出險后的各個環(huán)節(jié)和要素。(3)做好保險意識宣貫。樹立科學(xué)的風(fēng)險控制態(tài)度，強(qiáng)化安全意識，加強(qiáng)安保、提高防火防損技能;加強(qiáng)出險后的應(yīng)對方法的相關(guān)培訓(xùn)，提升索賠意識;熟悉和掌握理賠流程和索賠點。同時，利用保險經(jīng)紀(jì)公司的專業(yè)知識彌補(bǔ)總承包商保險資源不足的短板，避免喪失索賠機(jī)會。

　　2.3出險后———事后彌補(bǔ)

　　(1)積極收集理賠所需材料，提升賠付率。證明資料的收集和整理是國際工程保險理賠的重點和難點。例如，該項目的變壓器到達(dá)孟加拉國吉大港后，清關(guān)期間發(fā)生變壓器油和閥門銅管被偷事件，造成變壓器油泄露。出險后，總承包商及時整理事故照片和視頻，獲取報警記錄證明，同時收集費用票據(jù)，向公估人出具有信服力的支撐材料，最終將變壓器油的貨值以及現(xiàn)場費用、運輸運費全部計入貨損，予以賠付。(2)強(qiáng)化經(jīng)驗總結(jié)，提升保險管理能力。持續(xù)開展保險管理歸納和評價工作，及時總結(jié)索賠經(jīng)驗并形成書面材料，以提升項目保險管理能力。

　　3結(jié)語

　　工程保險并不能避免一切風(fēng)險。無法通過保險轉(zhuǎn)移的風(fēng)險一旦發(fā)生，相關(guān)損失應(yīng)按照總承包合同中的風(fēng)險責(zé)任劃分進(jìn)行分擔(dān)。孟加拉國變電站工程EPC項目在滿足工程所在國法律規(guī)定、總承包合同要求的前提下，遵循投保經(jīng)濟(jì)原則，在項目保費預(yù)算內(nèi)完成保費總承包控制和整個項目的保險策劃;在無縫銜接原則指引下，順利開展了保險合同拓展條款協(xié)商、保險期限延長、倉儲險續(xù)保等工作;在最大利益保障原則下，高效開展了海運險索賠、項目保險意識的宣貫。本文結(jié)合項目實踐經(jīng)驗，對該項目保險管理執(zhí)行策略進(jìn)行了系統(tǒng)的提煉和總結(jié)，可為其他類似國際工程項目保險管理提供參考。

　　作者:吳云 張崑