本篇保險論文通過工程擔保的制約，提高了承包商的自我監督和約束的力度，從而建立起多層次的質量風險管理機制，規避了工程質量風險，使工程項目按時、按質完成。因此推行工程擔保，可以保障業主的利益�！�保險研究》雜志社審稿發表周期為3-5個月，逾期未收到任何用稿通知，作者可自行處理稿件。本刊已開通網上信息處理系統平臺，作者可從網上投稿，稿件處理階段，作者可通過本系統查詢。作者修改后，請將修改稿(標上不同色塊)及修改說明，通過本系統上傳至編輯部。逾期半年后返回的修改稿，按新稿處理，提前說明情況者除外。復合影響因子：1.069，綜合影響因子：0.547。

　　摘要：工程擔保和工程保險是防范工程風險的重要手段。工程擔保是一種信用機制，并不是一種最終的風險轉移手段。工程保險是一種行之有效的風險轉移手段，是一種損失基金機制。保險人為投保人提供了經濟

　　保障。

　　關鍵詞：工程擔保;工程保險;建筑市場;誠信體系

　　中圖分類號：F840.681文獻標識碼：A文章編號：1009-2374(2013)08-0005-03

　　風險是在特定時間內和特定環境下預期與實際的差異或偏離。工程項目具有建設周期長，規模大，施工技術復雜，施工設備、建筑材料種類繁多等特點，因而工程項目的風險是客觀存在的，也是不確定的。

　　工程風險是指在整個工程項目施工的全過程中，因自然災害和各種意外事故的發生而造成的人身傷亡、財產損失和其他經濟損失的不確定性。

　　風險管理是防止風險發生、減小風險損失發生的可能性以及削弱損失的大小和影響程度，同時又要創造條件、促使有利后果出現和擴大、以獲得最大利益的過程。工程項目風險的措施有風險規避、風險轉移、風險緩解、風險自留、風險利用以及這些策略的組合。工程擔保和工程保險是防范工程風險的重要手段。

　　1　工程擔保概述

　　1.1　國外工程擔保的發展

　　美國是世界上工程擔保制度發展最成功、應用最廣泛的國家。1894年美國國會通過了《赫德法案》(Heard Act)，正式確認公共保證擔保制度。1935年，美國國會又通過了在《赫德法案》基礎上修訂的《米勒法案》(the Miller Act)，并強制執行。該法案要求承包商在簽訂新建、改建、修復10萬美元以上的聯邦政府投資的工程合同時必須向業主提供工程履約保證合同和付款保證合同。1942年左右，美國各州先后制定了工程擔保條例，使工程擔保制度在美國得到廣泛推行。

　　根據國際慣例，承包商要向業主提供工程保證擔保。工程擔保的主要品種有投標保證擔保、履約擔保、付款擔保、預付款擔保、維修擔保、保留金擔保、差額擔保和完工擔保。工程擔保的模式有無條件保函和有條件保函。美國實行的是美式高保額有條件保函。這種模式逐漸被其他國家采用，是因為采用了100%擔保，擔保公司對承包商的全部合同責任均作了擔保。

　　1.2　我國工程擔保發展現狀

　　我國的工程擔保是從20世紀80年代起步的，發展和應用都落后于歐美等地。1995年，我國頒布了《中華人民共和國擔保法》;1999年，通過了《中華人民共和國擔保法》，使工程擔保有了法律基礎，在我國逐漸推行。

　　目前我國建設工程的擔保品種主要有投標擔保、業主工程款支付擔保、承包商履約擔保、承包商付款擔保、質量保修擔保等。工程擔保方式主要有保證、抵押、質押和定金等。

　　2　工程保險概述

　　2.1　國外工程保險的發展

　　西方的工程保險歷史悠久，已經建立了完備的法律、法規、工程保險制度和保險體系。FIDIC(國際咨詢工程師聯合會)、AIA(美國建筑師協會)、ICEC(英國土木工程師協會)等組織都把工程保險寫入標準合條款中，成為國際慣例。

　　國外工程保險的險種主要有建筑工程一切險、安裝工程一切險、雇主責任險和人身意外傷害險等。險種結構范圍廣、強制險種多;國外的投保率很高，接近100%;保險市場主體多，保單形式多樣;保險公司工程保險方面的人力資源豐富。

　　2.2　我國工程保險發展現狀

　　我國的工程保險起步很晚，工程項目建設各方保險意識非常淡薄，大大滯后于建筑業的飛速發展，與西方國家相比存在巨大差距。

　　我國險種結構單一，強制險種少;投保率非常低，僅為10%左右;保險市場主體較少，保單形式單一;保險公司工程保險方面的人才匱乏。

　　3　工程擔保與工程保險的比較分析

　　3.1　工程擔保與工程保險均是一種風險轉移機制

　　3.1.1　工程擔保是一種信用機制。工程保證擔保是擔保人應工程合同一方(即被擔保人)的要求向另一方(即債權人)做出書面承諾，當被擔保人沒有履行合同或其他約定義務而使合同另一方遭受損失時，擔保人代為履行合同或其他約定義務來補償另一方損失的一種工程保障機制。

　　所以工程保證擔保是以被擔保人的信用等級和履約能力為基礎的。工程保證擔保通過擔保人轉移了權利人對被擔保人的信用風險和道德風險，為權利人提供了信用保障。

　　3.1.2　工程保險是一種經濟補償機制。工程保險是投保人通過與保險人訂立保險合同，繳納保險費后，即可將參與項目建設的各方所面臨的風險轉移給保險公司。當屬于保險合同列明的責任范圍內的風險損失發生后，保險公司將給予賠付。

　　因此工程保險有效地轉移了工程風險。投保人向保險公司購買保險是為了保障自身的經濟利益。工程保險是一種損失基金機制，保險人為投保人提供了經濟保障。

　　3.2　合同當事人

　　3.2.1　工程擔保是涉及三方當事人的契約關系。工程保證擔保形成一種三角關系。

　　(1)擔保人。工程保證擔保的擔保主體即為承擔擔保的一方，也稱承保人、擔保人或保證人。承保人可以是銀行業金融機構、專業擔保公司、在中華人民共和國境內注冊的保險公司、具有擔保資格的商業集團等。

　　(2)權利人與被擔保人。接受擔保的一方稱為債權人(或權利人、受益人)，對于債權人有義務的一方稱為債務人(或被擔保人、委托擔保人、義務人、投保人)。工程保證擔保分要求承包商提供的工程保證擔保、要求業主提供的工程保證擔保。

　　3.2.2　工程保險通常不涉及第三方。工程保險只有兩方當事人。保險合同是在投保人與保險人之間簽訂的。

　　(1)投保人。工程保險的投保人是指向保險人提出訂立保險合同申請，承擔支付保費義務，對保險標的擁有保險利益的主體。投保人可以是承包商、業主，以及對保險標的擁有保險利益的其他主體。

　　投保人不等同于被保險人。在工程保險險種中，既有投保人與被保險人一致的，也有不一致的。被保險人是指財產或利益受到保險合同保障的主體，并寫在保險合同列明的明細表中。

　　(2)保險人。保險人(又稱承保人)，是指與投保人訂立保險合同，并承擔事前約定的賠償責任或者給付保險金責任的保險公司。

　　3.3　風險承擔人

　　3.3.1　工程擔保的風險承擔人是被擔保人。工程擔保是被擔保人與擔保人簽訂擔保合同并向擔保人繳納一定的費用后，擔保人向債權人保證，如果被擔保人無法完成工程合同中規定的義務時，擔保人代位履約或做出其他形式的補償。

　　擔保人在向債權人補償后，會向被擔保人進行追償。因此，工程擔保并不是一種最終的風險轉移手段。工程擔保沒有從根本上減輕被擔保人的負擔，最終承擔風險和損失的還是被擔保人。

　　3.3.2　工程保險的風險承擔人是保險人。工程保險是一種行之有效的風險轉移手段。投保人把風險轉移給保險人。發生風險損失后，不但補償投保人的損失，而且對非投保人原因造成的損失不具有追償權。因此工程保險有效地轉移了工程風險。

　　3.4　受益人

　　3.4.1　工程擔保的受益人是權利人。工程擔保是由擔保人暫時承擔被擔保人轉移的信用風險，一般情況下，擔保人不會因履行擔保責任而遭受損失。如果出現損失賠償，擔保人可以通過反擔保的形式，向被擔保人行使追償權，追回損失。因此擔保人不是受益方，實際受益的是與被擔保人簽訂工程合同的權利人。

　　3.4.2　工程保險的受益人由合同指定。受益人是由投保人或被保險人在保險合同中約定有權享受保險合同利益的人。受益人分為兼有投保人身份的受益人與不兼有投保人身份的受益人。即受益人可能是投保人自身，也可能是被保險人或經被保險人同意的家庭成員。

　　4　結語

　　工程擔保和工程保險是國際慣例，在我國尚未得到廣泛深入開展。這兩種轉移風險的手段對于規范我國建筑市場、進行有效的風險管理具有各自的優勢。應當在我國逐步強制推行工程擔保和工程保險制度。

　　4.1　工程擔保的優勢

　　工程保證擔保轉移的是信用風險。擔保人只是暫時承擔了信用風險，最終風險又轉移回被擔保人(業主或承包商)，因而可以促進被擔保人履約的自律。故此推行工程擔保能夠逐步規范建筑市場的運作，建立信用體系。

　　4.1.1　建立建筑市場信用體系。我國建筑市場主體層次繁多、良莠不齊，信用意識淡薄。不健全的信用機制使我國工程質量風險居高不下，滋生腐敗現象。工程擔保的核心是信用機制，可以促成市場準入制度的形成。使信用低下、素質惡劣的承包商難以進入建筑市場，形成優勝劣汰的良性循環。

　　工程保證擔保能夠在建筑市場建立起相互信任的利益共同體，各方主體均可獲得利益保障。

　　4.1.2　保證承包商和業主的利益，保證工程質量。強制推行支付擔保，可以保障承包商和業主雙方的利益，遏制建筑市場工程款拖欠的頑疾，同時也保障了建設工程的質量和安全。

　　(1)要求業主提供的工程保證擔保主要是業主支付保證擔保。業主支付擔保是業主履約的擔保，確保業主按時、按量支付工程款，使承包商能夠履行合同。如果業主拖欠工程款，將會使承包商承受沉重的債務負擔，從而把債務最終轉嫁給農民工，拖欠農民工的工資，形成三角債。因此推行支付擔保，可以保障承包商的利益。

　　(2)要求承包商提供的擔保工程保證擔保主要是承包商履約保證擔保、預付款保證擔保。承包商履約保證擔�？梢云仁钩邪�商認真對待合同的簽訂和履行;預付款保證擔保可以保證承包商不挪款他用、攜款潛逃或宣布破產，以保證預付款全部用于工程建設。4.2　工程保險的優勢

　　4.2.1　有效分散工程風險。工程保險所承擔的通常是投保人自身無法控制的、偶然的、意外的風險。通過購買保險將不確定的風險成本列入到確定的管理成本中，降低了經營與融資的風險。

　　4.2.2　具有補償職能。工程項目發生的風險損失往往是巨額的，難以獨自承受。投保人通過小額的固定支出可以換取巨額風險的經濟補償，以此抵抗災害、保證工程項目的順利進行。