當(dāng)前，小微企業(yè)已經(jīng)成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，它在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中有著舉足輕重的戰(zhàn)略地位，但是小微企業(yè)融資難問(wèn)題已經(jīng)嚴(yán)重制約了其的發(fā)展。文章在對(duì)我國(guó)的小微企業(yè)融資難的現(xiàn)狀及原因做出詳盡的分析后，有針對(duì)性的提出了解決我國(guó)小微企業(yè)融資難的新思路。 《中國(guó)經(jīng)濟(jì)周刊》是人民日?qǐng)?bào)社主管主辦的國(guó)內(nèi)目前唯一一份經(jīng)濟(jì)周刊雜志，也是中國(guó)最早的一份經(jīng)濟(jì)周刊。前身是《中國(guó)經(jīng)濟(jì)快訊》周刊;1992作為經(jīng)濟(jì)內(nèi)參創(chuàng)辦;1999年公開(kāi)發(fā)行;2002年首次改版;2003年正式更名。

　　關(guān)鍵詞：小微企業(yè),融資難,對(duì)策,經(jīng)濟(jì)職稱論文范文

　　一、我國(guó)小微企業(yè)融資現(xiàn)狀

　　目前我國(guó)小微企業(yè)融資結(jié)構(gòu)不合理，甚至畸形。首先大部分小微企業(yè)過(guò)分依賴內(nèi)源性融資，隨著企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大，資金需求量也隨之增加，僅依靠?jī)?nèi)源融資會(huì)阻礙企業(yè)擴(kuò)大規(guī)模，阻礙其發(fā)展。其次小微企業(yè)外源性融資構(gòu)成不合理，過(guò)分依賴間接融資，直接融資規(guī)模小。小微企業(yè)主要融資渠道包括內(nèi)部融資和債權(quán)融資。內(nèi)部融資主要由自有資金、折舊基金、留存收益組成，內(nèi)部融資具有成本低、能提高企業(yè)資金的使用效率、促進(jìn)資源合理利用等優(yōu)點(diǎn)，成為我國(guó)小微企業(yè)首選的融資方式。我國(guó)小微企業(yè)主要采用銀行貸款、民間借貸的融資方式，其融資渠道過(guò)于狹窄。此外，高昂的融資成本使得企業(yè)融資困境加劇。首先由于小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)較大，與國(guó)有大中型企業(yè)相比，小微企業(yè)在與銀行交易時(shí)明顯處于弱勢(shì)地位，只能接受銀行給定的高利率貸款。其次貸款中間費(fèi)較高。再次民間借貸利率高。因?yàn)槠髽I(yè)能獲得銀行貸款的機(jī)率小，所以很多小微企業(yè)把目標(biāo)轉(zhuǎn)向缺乏政府監(jiān)管的民間借貸，小微企業(yè)巨大的供需缺口提高了民間借貸利率，使其融資困境進(jìn)一步加劇。

　　二、我國(guó)小微企業(yè)融資難原因分析

　　(一)政府扶持力度不夠

　　近年來(lái)盡管國(guó)務(wù)院出臺(tái)了一系列扶持小微企業(yè)發(fā)展的政策，財(cái)政部也頒發(fā)《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，以規(guī)范和引導(dǎo)小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)，但小微企業(yè)貸款融資難問(wèn)題依然嚴(yán)重。我國(guó)大部分法律法規(guī)、規(guī)章制度都是針對(duì)籠統(tǒng)的“企業(yè)”制定的，對(duì)扶持小微企業(yè)融資的政策、法規(guī)則較少。另一方面，國(guó)家政策只有在制定當(dāng)時(shí)落實(shí)過(guò)，由于缺乏有效的監(jiān)督和引導(dǎo)機(jī)制，使得政策缺乏時(shí)效性和可實(shí)施性。

　　(二)金融體系因素

　　1.我國(guó)現(xiàn)有的金融體系不健全。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)更愿意將資金貸給國(guó)有大中型企業(yè)，這與我國(guó)金融體系本身存在的缺陷有很大關(guān)系，其缺陷表現(xiàn)在下面幾個(gè)方面：一是銀行對(duì)小微企業(yè)融資積極性不高 。原因表現(xiàn)在銀行貸款給小微企業(yè)存在高風(fēng)險(xiǎn)、高不良貸款率，而且貸款單筆金額小、頻率高增加了人工成本。二是專門為小微企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)空缺。我國(guó)金融管理部門對(duì)設(shè)立小微金融機(jī)構(gòu)門檻較高，目前能夠設(shè)立小微金融機(jī)構(gòu)的只是大中型商業(yè)銀行、小型商業(yè)銀行，對(duì)民間資本和民營(yíng)企業(yè)設(shè)立小微金融機(jī)構(gòu)有嚴(yán)格限制。三是民營(yíng)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢。

　　2.民間融資和信用擔(dān)保體系不規(guī)范。一方面現(xiàn)階段我國(guó)的民間融資處于無(wú)管理狀態(tài)、缺乏規(guī)范的法律制度，存在很多問(wèn)題，如：融資后的收回問(wèn)題，融資成功后的分成比例等。另一方面我國(guó)信用擔(dān)保制度處于萌芽期，因而存在擔(dān)保機(jī)構(gòu)少、規(guī)模小、品種單一、擔(dān)保體系管理制度及風(fēng)險(xiǎn)控制制度不健全、從業(yè)人員專業(yè)技能水平不高等問(wèn)題，進(jìn)而加大了小微企業(yè)的貸款壓力。

　　(三)小微企業(yè)自身因素

　　1.企業(yè)財(cái)務(wù)制度不規(guī)范。企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平與融資機(jī)率成正比例關(guān)系，我國(guó)大部分小微企業(yè)存在賬簿、會(huì)計(jì)憑證等財(cái)務(wù)資料登記不規(guī)范、財(cái)務(wù)制度不完善、資金使用效率不高、財(cái)務(wù)管理混亂等問(wèn)題，因此難以獲得銀行貸款資金。

　　2.企業(yè)信用度較差。我國(guó)當(dāng)前的信用體系建設(shè)正處于起步初期，小微企業(yè)缺乏信用觀念且法律意識(shí)不強(qiáng)，財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，企業(yè)的信用記錄不清，債務(wù)處理不當(dāng)，拖欠賬款、貸款逾期等情況突出。此外，小微企業(yè)實(shí)力弱、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大，這些因素直接影響著企業(yè)信用，造成企業(yè)信用狀況較差，銀行貸款給小微企業(yè)變得更加謹(jǐn)慎。

　　3.企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理落后。我國(guó)大多數(shù)小微企業(yè)以家族經(jīng)營(yíng)模式居多，存在經(jīng)營(yíng)管理理念落后、經(jīng)營(yíng)管理能力差、產(chǎn)權(quán)不清晰，決策者的權(quán)利高度集中，企業(yè)管理制度欠缺民主，企業(yè)經(jīng)營(yíng)成敗完全取決于決策者的個(gè)人理念。

　　三、解決我國(guó)小微企業(yè)融資難途徑

　　(一)相關(guān)部門應(yīng)為小微企業(yè)融資提供良好的宏觀政策環(huán)境，探索和開(kāi)辟多元化融資渠道。

　　1. 制定和完善支持小微企業(yè)發(fā)展的制度。相關(guān)部門應(yīng)該制定專門針對(duì)小微企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)，對(duì)現(xiàn)有的但不完善的法律進(jìn)行修改、調(diào)整。地方政府也應(yīng)根據(jù)各地區(qū)實(shí)際情況加強(qiáng)探索和開(kāi)辟多元化融資渠道來(lái)解決小微企業(yè)發(fā)展問(wèn)題。比如：建立政府牽頭建立“小微企業(yè)倒閉風(fēng)險(xiǎn)公積金制度”。

　　2.建立政策性金融機(jī)構(gòu)及小微企業(yè)管理機(jī)構(gòu)。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行、股份制銀行都對(duì)大中型企業(yè)情有獨(dú)鐘，對(duì)小微企業(yè)缺乏積極性。為從根本上解決小微企業(yè)融資問(wèn)題，就一定要建立并完善政策性金融扶持體系。我們可以借鑒韓國(guó)建立中小企業(yè)銀行、德國(guó)復(fù)興銀行等政策性銀行的經(jīng)驗(yàn)來(lái)支持小微企業(yè)融資。

　　(二)健全信用擔(dān)保體系

　　在我國(guó)，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為小微企業(yè)提供貸款擔(dān)保，一旦企業(yè)出現(xiàn)不良貸款，造成的風(fēng)險(xiǎn)是由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)獨(dú)自承擔(dān)。而在美國(guó)則實(shí)行部分擔(dān)保,通常由企業(yè)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)三方來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)。筆者認(rèn)為我國(guó)小微企業(yè)應(yīng)從下面幾個(gè)方面努力：一是建立擔(dān)保資金補(bǔ)償機(jī)制,為小微企業(yè)貸款提供擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金。二是建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分散轉(zhuǎn)移機(jī)制。三是建立以銀行信貸為主，證券市場(chǎng)融資和綜合融資協(xié)調(diào)發(fā)展，建立信用擔(dān)保與投資、信貸、基金管理、租賃等業(yè)務(wù)相互配套、功能互補(bǔ)的綜合支持體系。

　　(三)建立健全的金融體系

　　1. 建立專門為小微企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。我國(guó)小微企業(yè)要想走出融資難困境,僅僅依靠商業(yè)銀行是遠(yuǎn)不夠的,還需要建立專門為小微企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，促進(jìn)企業(yè)能夠順利融資。

　　2. 促進(jìn)民間金融機(jī)構(gòu)規(guī)范化發(fā)展。民間金融屬非正規(guī)金融，是我國(guó)小微企業(yè)較為重要的融資方式之一。要解決小微企業(yè)融資困境，一方面各金融機(jī)構(gòu)就需要有合適的競(jìng)爭(zhēng)才能更好地服務(wù)小微企業(yè);另一方面我國(guó)相關(guān)部門應(yīng)加大對(duì)民營(yíng)機(jī)構(gòu)的管理力度，放寬對(duì)民間金融的市場(chǎng)準(zhǔn)入限制, 并通過(guò)制度規(guī)定其為正規(guī)金融體系，建立更多民間金融機(jī)構(gòu)，拓寬小微企業(yè)融資渠道。

　　(四)加強(qiáng)小微企業(yè)自身建設(shè)

　　1.建立完善的財(cái)務(wù)管理制度提高自身信用。小微企業(yè)要走出融資的困境，必須建立完善的財(cái)務(wù)管理制度，增加企業(yè)信用意識(shí)，樹(shù)立良好的企業(yè)形象。首先在處理會(huì)計(jì)資料方面，要嚴(yán)格遵循國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性;在編制會(huì)計(jì)報(bào)表方面，做到實(shí)事求是，嚴(yán)禁弄虛作假。其次在企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度方面，還應(yīng)建立財(cái)務(wù)預(yù)算決策制度。再次在資金往來(lái)方面，要誠(chéng)實(shí)守信，對(duì)從銀行金融機(jī)構(gòu)取得的貸款要按時(shí)還本付息，按照國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法。

　　2.采用現(xiàn)代化管理制度。打破原有“家族式”的經(jīng)營(yíng)管理模式，把原來(lái)的單個(gè)經(jīng)營(yíng)、合伙經(jīng)營(yíng)改造為規(guī)范公司制企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式，經(jīng)營(yíng)較好的企業(yè)可以發(fā)展為股份有限公司。小微企業(yè)應(yīng)積極建立現(xiàn)代企業(yè)制度，增強(qiáng)企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)經(jīng)營(yíng)者應(yīng)提高自身業(yè)務(wù)能力，提升自身綜合素質(zhì)，并明確企業(yè)的發(fā)展方向和目標(biāo)，制定完善的內(nèi)部控制制度，還要建立內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制，最大限度地調(diào)動(dòng)員工積極性，使員工樹(shù)立與企業(yè)共榮辱的觀念。

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