目前，不良貸款的處理方法多是治標不治本的，并沒有從根本上避免不良貸款問題的發生。因此，論文提出政府和有關部門可以采取完善市場經濟和法律體系、堅持貨幣政策市場化導向、完善信貸管理體系、加強授信業務前瞻性的控制、及時修改并執行授信政策、開展合規評價工作、推進綠色信貸等對策，有效解決不良貸款問題。

　　【關鍵詞】不良貸款;商業銀行;對策研究

　　1引言

　　考慮到當前中國國內經濟的發展狀況，在應對和處理商業銀行的不良貸款時，有關部門可以采取宏觀和微觀上的對策加以解決。

　　2國家應該完善市場經濟和法律體系

　　宏觀調控是政府要貫徹的首要大事。首先，政府要有效利用經濟、行政和法律手段規范市場經濟，加強相關法律體系的建設，保持市場穩定有序地運行。其次，政府通過發布政策來進行宏觀調控，以降低市場上的貨幣總額，從而貸款的規模就會降低，不良貸款的比例就會自動降低。再次，政府還能夠利用調整產業政策來推動企業的發展。最后，商業銀行的發展離不開一套完善的法律體系，這就需要政府的不斷努力，因為一個好的信用環境是要以健全的法律制度作為基礎。

　　3堅持貨幣政策市場化導向

　　市場機制就是要通過各種競爭讓資源得到合理地使用，充分配置資源。貨幣政策以及財政政策都屬于宏觀調控的手段之一，目的是保證資源能夠得到合理的分配和使用。目前，不僅要提高人民銀行的獨立性，而且要減少政府過多的干預，有效運用貨幣政策工具，通過采取微調和預調的手段，制定出最優的貨幣政策并與產業政策、財政政策形成多方聯動，密切協調配合，以市場變化作為導向，時刻注意市場信號的變化，及時作出各種政策調整[1]。當前，我國的經濟市場還在不斷地優化，外部環境的壓力日益增加，“外憂”依舊存在，所以貨幣政策的連續性和穩定性還應該繼續保持。對于內部向好的經濟環境還要進行深度地完善和健全。結合目前的態勢，政府要綜合利用多種貨幣政策和手段，參考國內目前的經濟發展模式，掌控政策施行的力度以及期限結構，適時增加經濟政策的針對性和靈活性，適度放寬貨幣政策[2]。一方面要防止貨幣信貸快速擴張，隨之而引發的通貨膨脹;另一方面要滿足經濟增長對貨幣信貸的基本要求，保持貸款適度、合理地增長，引導經濟結構調整，實時防范各類潛在的金融風險，在源頭降低商業銀行不良貸款的發生率[3]。

　　4完善信貸管理體系

　　第一，加強內控管理機制。商業銀行一定要把好信貸關，盡管當前國內商業銀行已經著手建立系統的內控制度，但是長期以來重效益輕制度的思想直接導致了內控制度缺位，執行的效果也較差。因此，必須完善銀行內控管理機制，真正將制度與效益相結合[4]。第二，建立健全責任追究機制，對不良資產貸款實行終身責任制，對信貸人員實行利益激勵機制。對因信貸員工個人緣故并非其他不可抗拒因素造成的不良貸款務必采用責任終身制，惟有強化問責機制，信貸員工才會對自身的工作負責。同時，完善激勵機制能夠提高工作人員的積極性，最終實現雙贏。第三，完善信貸風險評價體系，強化貸款風控機制。強化貸款風險管理，需要把關注點放在事前防范與事中控制上。進一步完善客戶風險評價體系，做好深入細致地貸前調查[5]，正確評判客戶的信用風險，嚴格把好信貸決策關。同時，為防止貸款風險的集中出現，必須始終貫徹風險分散的原則，做好信貸的風險組合，定期對貸款客戶的風險因素進行剖析。第四，提高對逾期轉貸的關注度。對預期轉貸進行審批時，應該要搞清楚產生貸款逾期的緣故，提升對貸款逾期的關注，因為貸款逾期經常造成和增加不良貸款[6]。

　　5加強授信業務的前瞻性控制

　　商業銀行要增強對市場的剖析和展望，探究授信行業的變化情況，實時提出授信業務的指導意見，做到授信業務的預測性控制[7]。健全貸款系統黑名單庫，做到貸款系統黑名單庫和各貸款業務系統的充分對接，發揮該系統的預警作用，在來源上阻止高風險客戶的進入[8]。做好貸款資金違規進入股市自查工作，保證銀行的正常合法經營。強化個人大額不良貸款的預警監控，在制定資產風險排查方案的同時做好與其相配套的工作，預防資產質量的下降。

　　6及時修改并執行授信政策

　　為做到審時度勢，應該及時制定和修改有關授信政策。加強授信業務風險排查，實施經營性物業貸款、房地產行業壓力測試、銀監局風險系統涉及的預警客戶等多項風險自查和整改工作，切實防范授信風險[9]。增加預警監控機制，利用數據庫對客戶數據進行分析，將預警客戶下發到分支機構排查。對于已經確定為不良的授信客戶，應及時實施分類。與此同時，及時跟蹤行業信息，仔細排查預警行業和組織分支機構，控制不良貸款的出現。運用好信貸黑名單數據庫的功能，從根本上抑制風險的流入。設立風險預警機制，把業務預警和審批權限掛鉤，使分支機構強化對風險的控制，從而提高資產質量[10]。

　　7開展合規評價工作

　　對職工開展工作評估，加強對工作的督促力度，進一步加強各項內部控制制度的良好運行，規范業務操作行為，增強全體職工的合規意識。強化授信管理、法律合規審查、合規咨詢、合規風險提示、法律合規培訓等，增進和監管部門的聯系，實時傳達信息，實時落實要求，有效防范合規風險和法律風險。深入健全合規系統，實現道德風險信息管理、內控制度學習和測試等機制的建立。

　　8推行綠色信貸

　　針對不良貸款的宏觀理論成因研究中發現，產能過剩行業所引發的不良貸款現象在與日俱增。化解產能過剩是經濟發展過程中要面對的嚴峻挑戰。這種形勢的形成不僅受到金融危機所帶來的全球供求格局巨大變化的影響，也受到我國各產業在發展的過程中所累積的矛盾的影響。防范化解可能出現的金融風險，避免不良貸款的產生，應完善差異化監管體系的制定，建立起差異化信貸體系。針對產能過剩的行業，要科學設定信貸標準分類，信貸準則的設定要包括環保類指標、資源消耗類指標、效率類指標，還有行業技術標準。應按照過剩產能行業和地區現實情況，建立健全“統一授信、限額管理”的標準。銀行業應該積極推行綠色信貸，對于過剩產能或者高污染項目應該停止各類的新增貸款業務，采取有效手段收回已發放的貸款，有效阻止產能過剩行業的盲目擴張，提升資金的有效利用率，減少不良貸款的產生。各商業銀行應該嚴格按照制度法律法規的要求，密切關注宏觀經濟形勢的新變化，積極推進各項工作。當然還要重視人才的培養，保障落實人才培養的相關措施，充分發揮高素質人才的作用和價值。

　　9結語

　　總的來說，按照當前形勢，政府實施宏觀調控很容易因為外部經濟環境的轉變而對商業銀行的不良貸款造成影響。與此同時，因為中小企業往往是商業銀行的服務對象，缺少與大型企業類似的嚴格的風險控制機制，加上對一些“特別待遇”的企業放寬貸款的要求，都容易提高商業銀行不良貸款的風險。解決不良貸款的問題，前提是政府要努力營造一個穩定的、有利的社會環境，再者就是商業銀行應當將其行為標準化，強化貸款的管理，研究貸款對象的風險系數，完善責任追究系統，實現終身制的不良貸款記錄，對從業人員施行一定的獎勵制度，健全信貸風險評價體系，強化貸款風控。只有規范信貸的行為，建立穩定的信用體系，調整修正銀行原本的激勵機制，通過多方面的綜合治理和相互配合才能更好地治理不良貸款的問題。

　　【參考文獻】

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　　【10】劉強安,覃志剛.美國不動產稅制及與地方財政關系的經驗與借鑒[J].管理現代化,2013(4):96-98.

　　作者：劉強安 金子迅 單位：廈門理工學院東方英財財商研究所